Le quota d’heures pour bénéficier de cotisations sociales réduites en travaillant comme étudiant en 2025 est de 650 heures à répartir comme tu le veux tout au long de l’année civile (de janvier à décembre). Sois tout de même attentif à ne pas te faire « exploiter » à cause de cette flexibilité. Chaque heure entamée sera comptabilisée comme une heure prestée.
Cotisations sociales
Les cotisations sociales servent à financer la sécurité sociale, chacun participe à ce financement. Pour un contrat de travail ordinaire, l’employeur verse chaque mois une somme qui représente 20 à 30 %
de ton salaire brut. En tant que travailleur, tu verses également une partie de ton salaire brut. Ton avantage en tant qu’étudiant est de payer moins de cotisations sociales (2,71 % de ton salaire) qu’un travailleur ordinaire (13,07 % de son salaire) sur une période de 650 heures.
Avec cet argent, la sécurité sociale paye :
- les allocations de chômage ;
- les allocations en cas d’incapacité de travail pour maladie ou invalidité ;
- les allocations en cas d’accidents du travail ;
- les allocations en cas de maladies professionnelles ;
- les prestations familiales
- les soins de santé
- les congés payés ;
- les pensions.
Tu n’es pas « soumis » aux cotisations sociales (et donc pas obligé de signer un contrat étudiant) dans les cas suivants :
- travail occasionnel non manuel, pour les besoins du ménage, chez un ou plusieurs employeurs, au max. 8 h/semaine (par exemple baby-sitting, faire des courses…) ;
- travail dans le secteur socioculturel ;
- travail saisonnier dans l’agriculture et l’horticulture (vendanges, cueillette de fruits, de houblon, de fraises…).
Dépasser 650h
Au-delà des heures autorisées, tu gardes ton statut étudiant (si la durée de ton contrat ne dépasse pas 1 an), mais tu devras payer des cotisations sociales normales (13,07 % de ton salaire brut) à partir de la 476e heure.
Ton patron paiera également les cotisations patronales pleines au-delà des 650 heures. Il est donc utile d’avoir un accord avec lui si tu dépasses cette limite d’heures. Il peut également te demander une attestation mentionnant le nombre d’heures qu’il te reste à jobber.
Par ex. : le boulanger qui t’a engagé a encore besoin de toi pendant 10 heures, mais tu as déjà atteint ton quota de 650 heures. Il faudra vous mettre d’accord sur la suite du contrat, car tu recevras moins d’argent et ton patron paiera plus de cotisations.
ATTENTION, l’employeur, chez qui le dépassement du nombre d’heures de travail maximum a lieu, doit déclarer la 651e heure et les heures suivantes comme des prestations « travailleur ordinaire ». Si cet employeur déclare toutes les heures de travail comme des prestations « étudiant », tu seras assujetti aux cotisations ordinaires pour la totalité des heures de travail prestées chez lui.
Par ex. : tu travailles pour un employeur pendant 675 heures. L’employeur doit déclarer les 650 premières heures comme « étudiant » et les 25 heures suivantes comme « travailleur ordinaire ». S’il déclare les 675 heures comme « étudiant », l’employeur et toi-même payerez des cotisations ordinaires (sans réduction) pour ces 675 heures !
Tant que tu ne dépasses pas les 650 heures de job étudiant, tu n’auras pas de précompte professionnel (impôts prélevés directement sur ton salaire brut) à payer.
Allocations familiales
Pour conserver ton droit aux allocations familiales après 21 ans, tu dois respecter la limite de 650 heures de travail.
Au-delà, tu as un quota supplémentaire de 240 heures à ne pas dépasser par trimestre, durant lesquelles tu peux encore travailler sans impact sur tes allocations familiales. Seuls les jours effectivement prestés comptent (pas les jours fériés rémunérés, par exemple).
Plus d’infos sur https://aviqkid.aviq.be/
Student@Work.be
Rends-toi sur le site www.student@work.be (ou télécharge l’application), tu pourras te connecter à ton compte personnel avec Itsme ou avec ta carte d’identité (et ton code PIN !) et un lecteur de carte. Dès que ton employeur déclare ton contrat étudiant, ton quota d’heures est modifié.
Une fois connecté tu pourras :
- vérifier le nombre d’heures prestées sur l’année ;
- vérifier le nombre d’heures qu’il te reste ;
- imprimer une attestation mentionnant le nombre d’heures restant pour le remettre à ton employeur.
Tu peux venir chez Infor Jeunes Luxembourg pour effectuer ces démarches si tu n’as pas de lecteur de carte ID ou si tu as besoin d’un coup de main.
Article 17 secteur socioculturel
Tu peux travailler un maximum de 190 heures de travail associatif (toutes les activités énumérées par l’article 17) dans les secteurs socioculturel et sportif durant l’année. C’est un autre calcul que celui des 650 heures sous contrat de travail étudiant.
Un employeur peut donc t’engager sous “article 17” dans le cadre d’un travail comme l’animation de plaine de vacances, l’animation de stages sportifs ou autres, l’entraînement d’équipe sportive… et cela sans que ces heures soient décomptées de tes 650 heures. Par contre, si tu dépasses le quota de 190 heures, les heures en plus devront dès lors être décomptées de ton quota étudiant (650 heures).
Plus d’infos : www.travailassociatif.be/fr/
Horeca
Si tu jobbes dans l’Horeca (Hôtel-Restaurant-Café), tu peux travailler jusqu’à 650 heures comme étudiant et en plus 50 jours comme travailleur occasionnel avec des privilèges au niveau salarial.
ATTENTION, le quota « travailleur occasionnel » est calculé en jours contrairement au quota « job étudiant » qui est calculé en heure.
Les avantages
Le travail occasionnel dans l’horeca implique que ton employeur conclut avec toi un contrat de travail à durée déterminée ou pour une tâche spécifique, pour maximum deux jours consécutifs. Tu bénéficies de 50 jours par an pour lesquels les cotisations sociales sont normales, mais calculées sur un forfait (salaire « fictif ») moins élevé. Si c’est ton cas, consulte ton solde sur horeca@work.
Pour bien comprendre
- Job étudiant
- durant 650 heures, tu dois travailler en suivant les règles du job étudiant « classique » ;
- tu payes des cotisations sociales réduites sur ta rémunération réelle ;
- tes heures sont déduites du compteur student@work.
- Travailleur occasionnel
- tu payes des cotisations sociales normales sur un montant forfaitaire moindre (c’est-à-dire que le montant sur lequel sont calculées les cotisations sociales est moins élevé. C’est une sorte de montant « fictif » uniquement mis en place pour le calcul) ;
- tes jours sont déduits du compteur horeca@work.
Dans les 2 cas, tu dois toujours conclure un contrat étudiant. Pour bénéficier de ces avantages, l’employeur et le travailleur doivent disposer de jours restants dans leur contingent. Si tu travailles avec un contrat étudiant dans l’Horeca, tu peux utiliser les deux systèmes, mais pas en même temps. Il est recommandé de voir le système appliqué lors de tes prestations avec ton employeur.
| Job étudiant | TRAVAILOCCASIONNEL |
| Quel est l’avantage ? | |
| Cotisations réduites sur ton salaire normal | Cotisations normales sur un bas salaire fictif |
| Quelle est la durée de l’avantage ? | |
| 650 heures | 50 jours |
| Où vérifier le solde de jours ou d’heures ? | |
| Student@work | Horeca@work |
| As-tu besoin d’un contrat d’étudiant ? | |
| Oui | Oui |
Sources et plus d’infos : https://link.infini.fr/horecawork
Job étudiant et impôts
Tu devras payer des impôts si tes revenus annuels bruts imposables (après déduction des cotisations sociales) sont supérieurs à 15.100 € (revenus 2024, exercice d’imposition 2025).
On calcule toujours les impôts sur l’argent que tu as gagné durant l’année dernière. C’est pour cela que l’on parle des revenus de 2024 et de l’exercice d’imposition de 2025. En 2026, tu devras remplir ta déclaration sur les revenus de cette année (2025).
L’astuce en +
N’oublie pas de remplir ta déclaration d’impôts ! Le site www.mapremieredeclaration.be te permettra de bien comprendre la marche à suivre au niveau fiscalité.
ATTENTION, si tu n’as pas reçu de formulaire de déclaration au 1er juin alors que tu as travaillé au cours de l’année précédente, tu dois en demander une à ton service local de taxation (même si tu es convaincu de n’avoir aucun impôt à payer) !
Toutes tes ressources doivent figurer dans la déclaration. Elles comportent non seulement les revenus du travail (étudiant ou normal), mais également la pension (rente) alimentaire si tu en reçois une ou encore les revenus provenant d’immeubles si tu es propriétaire par exemple.
Rester à charge de tes parents
Tu dois également savoir que tes parents bénéficient actuellement d’une diminution d’impôts, car tu es « à leur charge ». Ils pourraient perdre cet avantage si tu ne respectes pas certaines conditions :
faire partie du ménage au 1er janvier de l’année qui suit celle des revenus. Donc pour les revenus de 2024 (exercice d’imposition 2025) tu devras faire partie du ménage au 1er janvier 2025. Cela même si tu ne vis pas chez tes parents durant tes études (être en kot ou étudier à l’étranger par exemple) ;
ne pas avoir des revenus qui constituent des charges professionnelles pour tes parents. Donc si tu reçois un salaire parce que tu travailles dans l’entreprise familiale, tu ne seras pas considéré à charge de tes parents ;
tes ressources nettes ne peuvent pas dépasser un certain montant (voir tableau ci-dessous).
Montants annuels des ressources nettes à ne pas dépasser pour rester à charge de tes parents pour l’année 2024 (Exercice d’imposition 2025) :
- Imposés ensemble 7.290 €
- Imposé isolément 7.290 €
- Imposé isolément et tu es fiscalement considéré comme handicapé 7.290 €
Comment calculer tes ressources nettes ?
Pas besoin d’être un fin mathématicien mais sois bien attentif à suivre les points suivants…
En tant qu’étudiant, tu bénéficies d’un avantage fiscal : les premiers 3.310€ (revenus 2024) gagnés ne sont pas pris en compte dans le calcul des ressources nettes. Tu retires donc ces 3.310€ de ton salaire imposable.
Voici un exemple de fiche de paie pour t’aider à y voir plus clair :
Ensuite, tu enlèves 20% de “frais forfaitaires” (cherche pas, c’est comme ça !) du montant obtenu au point 1 (avec un minimum de 550€ pour les revenus 2024). Tu obtiens ton montant de ressources nettes à comparer avec les limites à ne pas dépasser pour rester fiscalement à charge de ton/tes parent(s).
Un petit exemple ne fait jamais de mal :
- Jean-Gaspard vit avec ses deux parents. En 2024, il a travaillé sous contrat d’occupation étudiant pendant toute l’année, en tant que réassortisseur dans une grande surface. Il a gagné un salaire imposable annuel de 6.000€.
- Voici le calcul : salaire imposable : 6.000€ – 3.310€ (exonération) = 2.690€
- Moins les frais forfaitaires de 20% : 2.690€ x 20% = 538€ MAIS il faut un minimum de 550€, donc on arrondi à 550€
- Son salaire annuel net est donc : 2.690€ – 550€ = 2.140€
- Jean-Gaspard reste donc à charge de ses parents vu qu’il ne dépasse pas les 7.290€ de ressources nettes.
L’outil en +
Utilise le calculateur du site actionjob.be afin de savoir directement si tu restes à charge de tes parents ou pas ! https://link.infini.fr/calculateur
D’autres calculs sont à faire si tu bénéficies d’une pension alimentaire.
Tu te trouves dans ce cas ou dans un autre ? Tu as encore une question ? Nous te conseillons de prendre contact avec le Contact Center du Service Public des Finances ou ton service local de taxation afin de te renseigner sur le calcul complet en fonction de ta situation exacte.
Contact Center SPF Finances – 0257/257.57 – https://link.infini.fr/impots
Tu trouveras les coordonnées de ton service local de taxation sur l’original de ta déclaration fiscale.