Le quota d’heures pour bénéficier de cotisations sociales réduites en travaillant comme étudiant est de 600 heures à répartir comme tu le veux tout au long de l’année civile (de janvier à décembre). Sois tout de même attentif à ne pas te faire « exploiter » à cause de cette flexibilité.
ATTENTION, chaque heure entamée sera comptabilisée comme une heure prestée.
COTISATIONS SOCIALES
Les cotisations sociales servent à financer la sécurité sociale, chacun participe à ce financement.
Pour un contrat de travail ordinaire, l’employeur verse chaque mois une somme qui représente 20 à 30 % de ton salaire brut. En tant que travailleur, tu verses également une partie de ton salaire brut. Ton avantage en tant qu’étudiant est de payer moins de cotisations sociales (2,71 % de ton salaire) qu’un travailleur ordinaire (13,07 % de son salaire) sur une période de 600 heures.
Avec cet argent, la sécurité sociale paye :
- les allocations de chômage ;
- les allocations en cas d’incapacité de travail pour maladie ou invalidité ;
- les allocations en cas d’accidents du travail ;
- les allocations en cas de maladies professionnelles ;
- les prestations familiales ;
- les pensions.
L’info en +
Tu n’es pas « soumis » aux cotisations sociales (et donc pas obligé de signer un contrat étudiant) dans les cas suivants :
travail occasionnel non manuel, pour les besoins du ménage, chez un ou plusieurs employeurs, au max. 8 h/semaine (par exemple baby-sitting, faire des courses…) ;
travail dans le secteur socioculturel ;
travail saisonnier dans l’agriculture et l’horticulture (vendanges, cueillette de fruits, de houblon, de fraises…).
Regarde cette vidéo de CEPAG TV qui t’explique la sécurité sociale :
DÉPASSER LES 600 H
Au-delà des 600 heures, tu gardes ton statut étudiant (si la durée de ton contrat ne dépasse pas 1 an), mais tu devras payer des cotisations sociales normales (13,07 % de ton salaire brut) à partir de la 601e heure.
Ton patron paiera également les cotisations patronales pleines au-delà des 600 heures. Il est donc utile d’avoir un accord avec lui si tu dépasses cette limite d’heures. Il peut également te demander une attestation mentionnant le nombre d’heures qu’il te reste à jobber.
Par ex. : le boulanger qui t’a engagé a encore besoin de toi pendant 10 heures, mais tu as déjà atteint ton quota de 600 heures. Il faudra vous mettre d’accord sur la suite du contrat, car tu recevras moins d’argent et ton patron paiera plus de cotisations.
Il est important que ton employeur déclare cela de façon correcte. L’employeur, chez qui le dépassement du nombre d’heures de travail maximum a lieu, doit déclarer la 601e heure et les heures suivantes comme des prestations « travailleur ordinaire ». Si cet employeur déclare toutes les heures de travail comme des prestations « étudiant », tu seras assujetti aux cotisations ordinaires pour la totalité des heures de travail prestées chez lui.
Par ex. : tu travailles pour un employeur pendant 650 heures. L’employeur doit déclarer les 600 premières heures comme « étudiant » et les 50 heures suivantes comme « travailleur ordinaire ». S’il déclare les 650 heures comme « étudiant », l’employeur et toi-même payerez des cotisations ordinaires (sans réduction) pour ces 650 heures !
STUDENT@WORK.BE
Rends-toi sur le site www.studentatwork.be, tu pourras te connecter à ton compte personnel avec Itsme ou avec ta carte d’identité (et ton code PIN !) et un lecteur de carte. Dès que ton employeur déclare ton contrat étudiant, ton quota d’heures est modifié.
Une fois connecté tu pourras :
- vérifier le nombre d’heures prestées sur l’année ;
- vérifier le nombre d’heures qu’il te reste ;
- imprimer une attestation mentionnant le nombre d’heures restant pour le remettre à ton employeur.
L’astuce en +
Tu peux venir chez Infor Jeunes Luxembourg pour effectuer ces démarches si tu n’as pas de lecteur de carte ID ou si tu as besoin d’un coup de main.
SECTEUR SOCIOCULTUREL
Tu peux travailler un maximum de 190 heures de travail associatif (toutes les activités énumérées par l’article 17) dans les secteurs socioculturel et sportif durant l’année. C’est un autre calcul que celui des 600 heures sous contrat de travail étudiant.
Un employeur peut donc t’engager sous “article 17” dans le cadre d’un travail comme l’animation de plaine de vacances, l’animation de stages sportifs ou autres, l’entraînement d’équipe sportive… et cela sans que ces heures soient décomptées de tes 600 heures. Par contre, si tu dépasses le quota de 190 heures, les heures en plus devront dès lors être décomptées de ton quota étudiant (600 heures). Plus d’infos : https://link.infini.fr/article-17 – www.travailassociatif.be/fr/
HORECA
Si tu jobbes dans l’Horeca (Hôtel-Restaurant-Café), tu peux travailler jusqu’à 600 heures + 50 jours comme travailleur occasionnel avec des privilèges au niveau salarial.
ATTENTION, le quota Horeca est calculé en jours contrairement au quota concernant les cotisations sociales qui est calculé en heure.
1. Les avantages
Le travail occasionnel implique que ton employeur conclut avec toi un contrat de travail à durée déterminée ou pour une tâche spécifique, pour maximum deux jours consécutifs.
Les travailleurs occasionnels occupés dans l’Horeca bénéficient d’un contingent annuel de 50 jours pour lesquels leurs cotisations sociales sont normales, mais calculées sur un forfait (salaire « fictif ») moins élevé. Si c’est ton cas, consulte ton solde sur horeca@work.
2. Pour bien comprendre
- Job étudiant dans l’Horeca :
- durant 600 heures, tu dois travailler en suivant les règles du job étudiant « classique » ;
- tu payes des cotisations sociales réduites sur ta rémunération réelle ;
- tes heures sont déduites de ton compteur Student@work.
- Travailleur occasionnel dans l’Horeca :
- tu payes des cotisations sociales normales sur un montant forfaitaire moindre (c’est-à-dire que le montant sur lequel sont calculées les cotisations sociales est moins élevé. C’est une sorte de montant « fictif » uniquement mis en place pour le calcul) ;
- tes jours sont déduits de ton compteur Horeca@work.
Dans les 2 cas, tu dois toujours conclure un contrat étudiant. Pour bénéficier de ces avantages, l’employeur et le travailleur doivent disposer de jours restants dans leur contingent.
Si tu travailles avec un contrat étudiant dans l’Horeca, tu peux utiliser les deux systèmes, mais pas en même temps. Il est recommandé de voir le système appliqué lors de tes prestations avec ton employeur.
| JOB ÉTUDIANT | TRAVAILLEUR OCCASIONNEL | |
| Avantage | Cotisations réduites sur ton salaire normal | Cotisations normales sur un bas salaire fictif |
| Durée de l’avantage | 600 heures | 50 jours |
| Vérifier ton solde (jours ou heures) | Compteur des heures de Student@work | Compteur des jours de Horeca@work |
| Contrat étudiant | Oui | Oui |
Source : Office National de Sécurité Sociale
Les employeurs du secteur de l’Horeca disposent, quant à eux, d’un contingent de 200 jours par année civile pour l’occupation de travailleurs occasionnels à des conditions avantageuses. Si leur propre contingent est dépassé, ils doivent occuper le travailleur occasionnel sous le régime « normal », et ce, même si celui-ci n’a pas épuisé son contingent personnel.
LES ALLOCATIONS FAMILIALES
Les conditions ci-dessous s’appliquent à partir de 18 ans si tu es né avant le 1er janvier 2001, ou à partir de 21 ans si tu es né après cette date.
Ton droit aux allocations familiales s’arrête à la fin du mois au cours duquel tu atteins l’âge de 25 ans.
Par ex. : Renaud fête ses 25 ans le 25 décembre 2024. Il va avoir droit aux allocations familiales pour tout le mois de décembre 2024, mais plus à partir du 1er janvier 2025.
Pour conserver ton droit aux allocations familiales, tu dois respecter la limite de 600 heures de travail.
Au-delà, tu as un quota supplémentaire de 240 heures à ne pas dépasser par trimestre, durant lesquelles tu peux encore travailler sans impact sur tes allocations familiales. Seuls les jours effectivement prestés comptent (pas les jours fériés rémunérés, par exemple).
Basique… Simple… Mais tu n’as pas tout compris ? Ou tu exerces une activité indépendante en tant qu’étudiant ?
Contacte ta caisse d’allocations familiales en Wallonie :
- Famiwal : 0800/13.008 – https://famiwal.be ;
- Parentia : 061/23.97.59 – www.parentia.be ;
- Camille : 081/32.59.00 – www.camille.be ;
- Kidslife : 078/48.23.45 – www.kidslife.be ;
- Infino : 078/15.12.20 – www.infino.be.
Tu trouveras plus d’infos concernant les allocations familiales dans cet article plus complet.
LES IMPÔTS
Tu dois également savoir que tes parents bénéficient actuellement d’une diminution d’impôts, car tu es « à leur charge ». Ils pourraient perdre cet avantage si tes ressources venaient à dépasser un certain montant.
La première condition est d’être domicilié chez eux au 1er janvier de l’année d’imposition.
Ici nous ne tiendrons compte que des revenus issus du job étudiant. Tu trouveras ces chiffres sur ta fiche de salaire. À ces montants, tu dois ajouter ceux perçus par ton contrat d’alternance si tu étudies sous cette forme d’enseignement.
| Si tes parents sont : | Montants nets |
| Imposés ensemble | 3.820 € (= 7.965 € brut) |
| Imposé isolément | 5.520 € (= 10.090 € brut) |
| Imposé isolément et tu es fiscalement considéré comme handicapé | 7.010 € (= 11.952,50 € brut) |
Utilise le calculateur du site actionjob.be afin de savoir directement si tu restes à charge de tes parents ou pas !
Tu te trouves dans un autre cas ? Tu as encore une question ? Nous te conseillons de prendre contact avec le Contact Center du Service Public des Finances ou ton service local de taxation afin de te renseigner sur le calcul complet en fonction de ta situation exacte.
Contact Center SPF Finances
0257/257.57 – finances.belgium.be/fr/particuliers/famille/etudiant
Tu trouveras les coordonnées de ton service local de taxation sur l’original de ta déclaration fiscale.